遺贈と相続の違い｜一般社団法人 星月

こんにちは。

岐阜県美濃加茂市で終活のお手伝いをしております、

一般社団法人星月（せいげつ）です。

 

法律の知識がない多くの方は、遺贈も相続も同じもののように思ってしまうかもしれません。

しかし、法的には明確な違いがあります。

 

相続とは

「相続」とは亡くなった人（被相続人）の財産（すべての権利や義務）を、特定の人が引き継ぐことをいいます。簡単に言うと亡くなった人の財産を配偶者や子どもといった関係者がもらうことです。

つまり、相続を受けることができるのは、法定相続人に限られます。

 

遺贈とは

「遺贈」とは個人の残した遺言に則って、その遺産の一部、あるいはすべてを譲ることを指します。

相続人でない人に対し、財産を相続させることはできません。仮に相続人以外の人に対して、遺言書で「相続させる」と記しても無効です。あくまで「遺贈する」と記すことで財産を引き継ぐことができます。

遺贈には「包括遺贈」と「特定遺贈」があります。

１．包括遺贈

　遺贈の中でも包括遺贈とは相続財産の割合を指定して遺贈させる方法です。ただし、注意が必要な点があります。包括遺贈では、遺贈の割合によって包括受遺者（遺産を包括遺贈される人）が借金などの債務も承継させられるからです。

また、包括遺贈を受けた方（ただし，遺産全部を包括遺贈された方を除く。）は遺産分割協議に参加する必要があり、他の相続人たちと遺産の分け方を話し合うことになります。

 

２．特定遺贈

　「特定遺贈」とは、その名前のとおり特定の財産を指定して遺贈させる方法です。先に解説した「包括遺贈」と決定的に違う点は、借金などの債務が継承されない点にあります。

特定の資産のみが承継されることになるため、特定遺贈された財産は対象相続財産から、最初からはずれることになります。そのおかげで法定相続人ではない受遺者は，遺産分割協議に参加する必要はありません。相続人から一定の距離をおける財産移転の仕方となるでしょう。

 

《遺贈するメリットとは？》

相続では、原則、法定相続人にしか自分の財産を遺すことが出来ません。しかし、遺贈であれば、たとえば孫や兄弟姉妹、生前にお世話になった人、団体、法人など、法定相続人ではない人にも財産を譲ることが出来ます。遺言者が譲りたい相手を指定して財産を贈ることができるのです。

 

《遺贈するデメリットとは？》

通常の遺贈では相続と同じく相続税がかかります。現金以外の遺贈の場合には、高額な相続税が負担となって受遺者がやむをえず遺贈を放棄することにもなりかねません。

さらに、「遺留分」によるトラブルの恐れもあります。

遺留分とは「最低限もらえる遺産の割合」のことで、兄弟姉妹以外の相続人（配偶者や子どもなど）に認められる権利です。たとえば配偶者と1人の子どもが相続人になる場合、配偶者には2分の1、子どもにも2分の1の遺留分が認められます。

遺言によって遺留分を侵害してしまうと、侵害された相続人は侵害した受遺者へ「遺留分侵害額請求」を行ってお金を請求することができます。

遺贈する際には、遺留分トラブルを発生させないような配慮が必要です。

 

遺贈には専門的知識が必要

遺贈する際には遺言執行者の指定や遺留分への配慮など、専門的な知識と適切な対応が必要です。また受遺者になった場合も、遺贈の流れを知っておく必要があります。いずれの立場でも、一人で対応すると、トラブルになる可能性があるので、専門家に相談しながら安全な方法で行いましょう。

 

当社では、遺言書作成のサポートもしております。

お困りごとなどございましたらお気軽にお問い合わせください。

 

 

 

 

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