親の介護で使える控除５選｜一般社団法人 星月

こんにちは。

岐阜県美濃加茂市で終活のお手伝いをしております、

一般社団法人星月（せいげつ）です。

 

親が高齢になってくると考えなければならないのが、介護の問題。

そして親の介護で１番の心配事はお金、
「介護にかかる費用」です。

 

今回は親の介護をしている方ができる、確定申告での控除を使った介護費用対策を5つの方法をご紹介します。

 

 

 

親の介護で使える控除（税金対策）5選
 

介護をしている方・受けている方ができる、控除を使った介護費用を安くするは5つあります。

《控除を使った介護費用対策5つ》

1. ・親を扶養に入れて扶養控除を受ける（同居していなくても可能）
2. ・障害者控除をうける（障害者手帳が無くても可能なケースも）
3. ・社会保険料控除を所得が高い人にまとめて控除する
4. ・医療費控除も家族合算して所得が高い人にまとめて控除する
5. ・申告漏れは5年以内の分は遡って申告する

 

１．親を扶養に入れて扶養控除を受ける（同居していなくても可能）

税法上では、以下の場合を満たしていれば対象となります。

• ・生計を一にしている
• ・同居していなくても金銭的に両親の面倒を見ている

その為、親と同居していなくても扶養控除を受けることができます。

 

【控除金額】

扶養親族の年齢	所得税	住民税
70歳以上（別居等）	48万円	38万円
70歳以上（同居）	58万円	45万円
23歳以上～70歳未満	38万円	33万円
19歳以上～23歳未満	63万円	45万円
16歳以上～19歳未満	38万円	33万円
0歳～16歳未満	0円	0円

例えば、現役で働いている子供（年収600万）が、別居している70歳以上の親を1人扶養（※扶養の範囲内の年収）に入れた場合、所得控除が所得税法上48万、住民税法上は38万円受けることができます。

これにより税金は、年間93,000円安くなります。

 

２．障害者控除をうける（障害者手帳が無くても可能なケースも）

障害者控除とは、障がいがある本人や障がいがある家族と同じ生計で暮らしている場合に控除となる制度です。

「障害者認定は受けていないから対象ではない」と思われがちですが、条件次第では申請可能です。

 

３．社会保険料控除は所得が高い人にまとめて控除する

社会保険料控除は所得が高い人にまとめて申告すると、税金対策として有効です。

 

例えば、自身(子)は現役で働いており（年収500万円）、両親の健康保険料20万円を代わりに支払った場合は、20万円全額を申告することが可能です。

全額が所得控除となり、年間約4万円(親に収入がない場合)の税負担を抑える事ができます。

こちらも、同居していなくても、生計を一にしていれば申告可能です。一緒に住んでいない場合でも、活用すると良いでしょう。

介護している親を社会保険上の扶養にすることにより、社会保険料の負担を減らす方法もあります。

 

４．医療費控除も家族合算して所得が高い人にまとめて控除する

※医療費控除は、家族の中でも所得の高い人でまとめて申告する方が有利です。

 

医療費控除は、本人だけではなく家族分の医療費をまとめて申告する事ができます。所得が高い人ほど税率が高くなるので、所得が高い方で申告した方が有利な制度です。

例えば、両親と同居で自身(子)は現役、両親は年金暮らしで母親の介護をしている場合を例にしてみます。

この場合は、ご自身（子）で家族分の介護費用や医療費にかかった金額を申告すると、税金が安くなります。

※介護にかかった費用を自身(子)で払った場合に限ります。

 

５．申告漏れの場合、5年以内はさかのぼって申告可能

4つの税金対策について紹介してきましたが、知らなかったという方などは、今から5年以内であればさかのぼって申告可能です。

税法の規定では、控除漏れがあった翌年の1月1日から5年間は確定申告書を提出できるとされています。

例えば、親の介護で仕送りをしていて、同居していなために、扶養に入れる事が出来ないと思って申告していなかった人も、5年分遡って申告が可能となります。

 

 

介護はいつ始まり、いつ終わるか分かりません。介護やお金の話はなかなかしづらいものですが、介護が必要になる前に、ご本人の希望や費用負担などについて、ご家族で話し合っておくことが望まれます。また、介護や費用に関する情報をあらかじめ集め、「地域包括支援センター」などの相談窓口を知っておくとよいでしょう。

 

 

 

 

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